پاکستان کے پالیسی حلقوں میں روایتی نظریہ یہ ہے کہ تیز اور پائیدار معاشی نمو کے حصول کے لئے ٹیکس سے جی ڈی پی کا زیادہ تناسب ضروری ہے۔
اس سے یقینی طور پر ترقی کی حمایت ہوگی اگر بڑھتی ہوئی آمدنی کا ایک حصہ بجٹ کے خسارے کو کم کرنے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے ، اور اس طرح عوامی قرض سے جی ڈی پی تناسب میں اضافے اور قرضوں کی خدمت کے بوجھ کو محدود کرتا ہے۔ اس کے نتیجے میں ، کلیدی خدمات اور انفراسٹرکچر کے اہم منصوبوں پر ترقی کو فروغ دینے والے اخراجات کے لئے مزید مالی جگہ تشکیل دی جاسکتی ہے۔
تاہم ، اس کی بھی تعریف کرنے کی ضرورت ہے کہ زیادہ ٹیکس عائد کرنے سے بھاری ٹیکس والے شعبوں کی شرح نمو میں کمی واقع ہوسکتی ہے۔ لہذا ، مناسب حکمت عملی یہ ہے کہ ٹیکس کی بنیاد کو وسیع کیا جائے اور شعبوں میں ٹیکسوں کے واقعات میں تغیر کو کم کیا جائے۔
ہم ٹیکس سے جی ڈی پی تناسب کے رجحان کے ساتھ ساتھ 2014-15 سے موجودہ سال ، 2024-25 تک کی آخری دہائی کے دوران دیگر غیر ٹیکس محصولات کے رجحان کو دیکھیں گے۔ بین الاقوامی مالیاتی فنڈ (آئی ایم ایف) پروگرام کے پہلے جائزے کی کامیاب تکمیل کے بعد حال ہی میں جاری کردہ آئی ایم ایف اسٹاف رپورٹ میں 2024-25 میں ممکنہ مالی نتائج سے تخمینہ لگایا گیا ہے۔
اچھی خبر یہ ہے کہ مجموعی طور پر محصولات-ٹیکس کے علاوہ غیر ٹیکس-مشترکہ طور پر جی ڈی پی کی فیصد کے طور پر بڑھ کر 2014-15 میں 13.3 فیصد سے بڑھ کر 2024-25 میں 15.4 فیصد ہو گیا ہے۔ خاص طور پر ، ٹیکس سے جی ڈی پی تناسب 10.3 ٪ سے بڑھ کر 12.1 ٪ ہوگیا ہے۔
پہلی پریشان کن تلاش یہ ہے کہ جی ڈی پی کی فیصد کے طور پر زیادہ ٹیکس محصولات کے نفاذ اور جمع کرنے کی وجہ سے جی ڈی پی کی شرح نمو میں کسی تیزی کا سبب نہیں ہے۔ 2014-15 سے 2024-25 تک معیشت کی سالانہ اوسط شرح نمو صرف 3.3 ٪ رہی ہے ، اور امکان ہے کہ 2024-25 میں صرف 2.6 ٪ پر بھی کم ہوگا۔ یہ 1999-2000 سے 2014-15 تک حاصل کردہ جی ڈی پی کی شرح نمو سے بہت کم ہے ، جو 4.5 ٪ تھا۔
اضافی محصولات نے اعلی معاشی نمو کیوں نہیں حاصل کی؟ بنیادی وضاحت یہ ہے کہ آمدنی میں تیزی سے موجودہ اخراجات میں اضافہ کی مالی اعانت کے لئے استعمال کیا گیا تھا۔ برسوں کے دوران بجٹ کے خسارے میں اضافہ ہوا۔ اس کے نتیجے میں ، عوامی قرض سے جی ڈی پی کے بڑھتے ہوئے تناسب نے قرض کی خدمت کے زیادہ اخراجات کا تقاضا کیا ہے۔ سود کی ادائیگی 2014-15 میں جی ڈی پی کے 4.3 فیصد سے بڑھ کر 2024-25 میں جی ڈی پی کے 7.7 ٪ ہوگئی ہے۔
زیادہ ٹیکس محصولات کا مثالی نتیجہ ترقیاتی اخراجات میں اسی طرح کی چھلانگ ہونا چاہئے۔ اس کے بجائے ، ہم ایک منفی نتیجہ دیکھتے ہیں جس کے تحت وفاقی اور صوبائی حکومتوں کے ترقیاتی اخراجات کی سطح 2014-15 میں جی ڈی پی کے 3.7 فیصد سے 2024-25 میں جی ڈی پی کے 2.5 ٪ رہ گئی ہے۔
پی ایس ڈی پی میں منصوبوں پر وفاقی اخراجات میں کمی جی ڈی پی کے 2.1 ٪ سے جی ڈی پی کے 0.9 ٪ ہوگئی ہے۔
اس کے نتیجے میں ، پانی کے وسائل ، بجلی کی ترسیل اور تقسیم ، اور شاہراہوں جیسے اہم شعبوں میں کافی حد تک کم سرمایہ کاری جاری ہے ، جو تیزی سے ترقی کے حصول کے لئے بہت ضروری ہیں۔
تعلیم اور صحت سے متعلق عوامی اخراجات کی طرف رجوع کرتے ہوئے ، یہاں بھی منفی نتیجہ نکلا ہے۔ وفاقی سطح پر ٹیکس سے جی ڈی پی تناسب میں اضافے اور ساتویں این ایف سی ایوارڈ کے بعد فیڈرل ڈویژنبل پول سے صوبائی حکومتوں کو منتقلی کے حصص میں ایک بڑا اضافہ ہونے کے ساتھ ، توقع یہ تھی کہ معاشرتی خدمات پر صوبائی اخراجات میں کافی حد تک اضافہ ہوگا۔ تاہم ، 2014-15 میں جی ڈی پی کے 2.4 ٪ سے تعلیم پر عوامی اخراجات میں کمی واقع ہوئی ہے جو 2023-24 میں جی ڈی پی کے 1.9 ٪ ہوگئی ہے۔
نتیجہ یہ ہے کہ ، پچھلی دہائی کے دوران ، خواندگی کی شرح کم و بیش 60 ٪ پر مستحکم رہی ہے۔ انتہائی منفی ترقی 2023 میں اسکول سے باہر کے بچوں کی تعداد میں 26 ملین تک بڑا اضافہ ہے۔
ایک عوامل جس نے اعلی محصولات اور معاشی نمو کے مابین روابط کو توڑ دیا ہے وہ ہے وفاقی اور صوبائی حکومتوں کو چلانے کے اوور ہیڈ اخراجات میں اضافہ۔ تنخواہوں ، الاؤنسز ، پنشن ، اور آپریٹنگ اخراجات تیزی سے بڑھ رہے ہیں اور 2024-25 میں جی ڈی پی کے بہت زیادہ 8.3 ٪ تک جمع ہوں گے۔
اس کی وجہ وفاقی سطح پر بہت ساری وزارتوں ، ڈویژنوں ، خود مختار اداروں اور منسلک محکموں کی وجہ سے ہے ، جبکہ صوبائی حکومتوں نے اپنی ملازمت میں کافی حد تک توسیع کی ہے۔
پھر ، ٹیکس محصولات کو متحرک کرنے اور ان کے استعمال کے لئے مناسب حکمت عملی کیا ہونی چاہئے؟ پہلا اہم اقدام یہ ہوگا کہ معیشت کے کچھ شعبوں میں زیادہ ٹیکس کو کم کیا جائے اور ان شعبوں کو سانس لینے اور اعلی نمو حاصل کرنے کی اجازت دی جائے۔
بڑے پیمانے پر مینوفیکچرنگ کا شعبہ ہے جس کے شعبے کی کلاسیکی مثال بڑے پیمانے پر مینوفیکچرنگ سیکٹر ہے۔ اس کو مشترکہ براہ راست اور بالواسطہ ٹیکس بوجھ کا سامنا کرنا پڑتا ہے جو باقی معیشت پر چار گنا زیادہ بوجھ ہے۔ درحقیقت ، ٹیکس کی آمدنی کا تقریبا 32 32 ٪ اس شعبے سے پیدا ہوتا ہے۔ یہ تعجب کی بات نہیں ہے کہ بڑے پیمانے پر مینوفیکچرنگ کے شعبے میں 2014-15 کے بعد سے صرف 1.6 فیصد کی شرح نمو دکھائی گئی ہے۔ تاریخی طور پر ، یہ معیشت میں سب سے تیزی سے ترقی کرنے والے شعبوں میں سے ایک رہا ہے۔
دوسرے شعبوں میں جو نسبتا oter اوورٹیکسڈ ہیں ان میں کان کنی اور کاننگ ، تعمیر ، نقل و حمل ، بینکاری ، اور انشورنس شامل ہیں۔ نیز ، غیر رسمی شعبے میں اعلی تناسب کے ساتھ ، خود ملازمت کرنے والے افراد کے مقابلے میں تنخواہ دار افراد کے لئے ذاتی انکم ٹیکس کے واقعات پانچ گنا زیادہ ہیں۔
انتہائی واضح حکمت عملی یہ ہے کہ ٹیکس کے بوجھ کو اب تک کے شعبوں میں پھیلانا ہے اور اوورٹیکسڈ شعبوں میں ہونے والے واقعات کو کم کرنا ہے۔ خوش قسمتی سے ، اب اس حکمت عملی کو آئی ایم ایف پروگرام کی چھتری کے تحت اپنایا گیا ہے۔
تین مجموعی طور پر زیربحث شعبے زراعت ، خوردہ تجارت اور جائداد غیر منقولہ ہیں۔ مشترکہ طور پر ، وہ آج جی ڈی پی کا صرف 0.3 ٪ حاصل کرتے ہیں۔ زرعی شعبے میں انکم ٹیکس آمدنی کی صلاحیت جی ڈی پی کا 0.8 ٪ ہے۔ اس کو کھیتوں کی بہت زیادہ تقسیم کی وجہ سے بڑھایا گیا ہے: 1 ٪ کسانوں کے پاس کھیتوں کا 22 ٪ سے زیادہ ہے۔
خوردہ تجارت کے شعبے سے آمدنی کی صلاحیت جی ڈی پی کا 0.6 ٪ ہے۔ جائیداد پر پانچ ٹیکس ہیں ، جی ڈی پی کے صرف 0.2 ٪ کی مشترکہ پیداوار کے ساتھ۔ اس کو جلدی سے جی ڈی پی کے 1.2 ٪ تک بڑھایا جاسکتا ہے۔ مجموعی طور پر ، خدمات پر سیلز ٹیکس کی وسیع پیمانے پر اور سامان پر سیلز ٹیکس کے ساتھ اس کے انضمام سے جی ڈی پی کا 0.4 فیصد اضافی برآمد ہوگا۔ انڈریکسڈ شعبوں کی مناسب ٹیکس لگانے سے قومی ٹیکس سے جی ڈی پی تناسب کو جی ڈی پی کے ایک اہم 3 ٪ تک ممکنہ طور پر بڑھایا جاسکتا ہے۔
اس کے ساتھ ہی ، وفاقی اور صوبائی حکومتوں کے ہیڈ ہیڈ لاگتوں کو موجود ہونے کی ضرورت ہوگی۔ قرض کی خدمت کے اخراجات کو بھی مناسب شرح سود کی پالیسی کے ذریعے اور عوامی قرض سے جی ڈی پی تناسب میں اضافے پر مشتمل کیا جاسکتا ہے۔ پنشنوں کو emoluments سے ماہانہ شراکت سے جوڑنا ہوگا۔ ایس او ای کے ذریعہ وفاقی بجٹ پر رکھے جانے والے بوجھ کو نجکاری کے ایک بڑے پروگرام کے ذریعے کم کرنے کی ضرورت ہوگی۔ مجموعی طور پر ، ان اقدامات سے موجودہ اخراجات کو جی ڈی پی کے 1.5 ٪ تک کم کیا جاسکتا ہے۔
ٹیکس محصولات میں ایک تہائی اضافے اور اخراجات میں کمی ، جی ڈی پی کے مجموعی طور پر 4.5 فیصد مشترکہ ، جی ڈی پی کے 1.5 ٪ بجٹ کے خسارے کو کم کرنے کے لئے استعمال کیا جاسکتا ہے۔ اسی طرح ، جی ڈی پی کا 1 ٪ استعمال شدہ شعبوں پر ٹیکس کے بوجھ میں کمی کی تلافی کے لئے استعمال کیا جاسکتا ہے ، اور جی ڈی پی کا 2 ٪ ترقیاتی منصوبوں اور بنیادی معاشرتی خدمات کے اخراجات کو بڑھانے کے لئے استعمال کیا جاسکتا ہے۔
ہم 2025–26 کے لئے وفاقی اور صوبائی بجٹ کی پیش کش کا انتظار کرتے ہیں۔ امید ہے کہ ، وہ اب تک کے انڈرٹیکسڈ شعبوں سے مزید محصولات کو بڑھانے کے لئے اقدامات متعارف کروا کر ٹیکس کی بنیاد کو وسیع کرنے پر توجہ دیں گے۔ موجودہ اخراجات اور اس کے ترقیاتی اخراجات میں اس کے موڑ کے لئے اہمیت کے ل Steps اقدامات کا اعلان کرنے کی ضرورت ہوگی۔ اوورٹیکسڈ شعبوں اور تنخواہ دار آمدنی پر ٹیکس کے بوجھ میں کمی بھی وفاقی بجٹ کا حصہ ہونا چاہئے۔ اصلاحات کے مجموعی ایجنڈے کو آخر کار معاشی خوشحالی کی راہ ہموار کرنی چاہئے۔
مصنف بی این یو میں پروفیسر ایمریٹس اور سابقہ وفاقی وزیر ہیں۔
کینوا کے ذریعے ہیڈر اور تھمب نیل امیج
